Last Updated on January 25, 2026 by Ozlinks Education
Nếu bạn chọn Úc là điểm đến du học, hoặc nếu bạn đang cân nhắc thị thực làm việc kết hợp kỳ nghỉ hoặc việc làm tại Úc, việc hiểu rõ các khía cạnh pháp lý, quyền lợi và hệ quả về thuế liên quan đến việc làm tại đây là vô cùng quan trọng. Bài viết này nhằm mục đích cung cấp thông tin quan trọng về Mã số Thuế (TFN), một yêu cầu thiết yếu đối với bất kỳ ai làm việc tại Úc.
Để làm việc tại Úc, bạn cần có visa cho phép bạn làm việc. Điều quan trọng là phải hiểu rõ các loại thuế đối với thu nhập của bạn khi làm việc tại Úc. Bạn nên xin Mã số Thuế (TFN) trước khi bắt đầu làm việc hoặc ngay sau đó. Bạn có thể không cần phải có Mã Số Thuế (TFN), nhưng nếu bạn không có Mã số thuế, bạn sẽ phải trả thêm tiền thuế và thuế bị khấu trừ là 45% từ tiền lương của bạn. Sinh viên quốc tế sở hữu visa 500, di dân sở hữu visa làm việc kỳ nghỉ loại visa 462, hoặc visa làm việc tạm thời loại visa 482 có nghĩa vụ phải nộp thuế thu nhập kiếm được tại Úc vào cuối mỗi năm tính thuế.
Tìm hiểu về Thuế Suất Visa 462
Tìm hiểu về Thuế Suất Du Học Sinh
Mã số thuế (Tax File Number) là gì?
Ở Úc, mã số thuế gọi là Tax File Number (TFN) là mã định danh duy nhất gồm chín chữ số do Cục Thuế Úc (ATO) cấp cho cá nhân và doanh nghiệp. Mã số thuế, là mã số nhận dạng của cá nhân, hoặc doanh nghiệp cho các mục đích liên quan đến thuế, bao gồm việc khai thuế, khấu trừ thuế theo hình thức trả lương (PAYG) và đóng góp hưu trí. Mã số thuế (TFN) rất cần thiết cho bất kỳ ai có thu nhập tại Úc, vì nó giúp đơn giản hóa quy trình khai thuế và giúp cá nhân thực hiện nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả. Nếu không có TFN, người nộp thuế có thể phải chịu mức khấu trừ thuế cao hơn và gặp khó khăn khi khấu trừ một số ưu đãi về thuế.
Tại sao Mã số Thuế (TFN) lại quan trọng?
Đây là một phần quan trọng trong danh tính thuế của bạn, và mã số thuế sẽ được sử dụng trọn đời, bất kể bạn chuyển nhà, thay đổi công việc, chuyển ra nước ngoài hay thay đổi loại hình doanh nghiệp.
Mặc dù không bắt buộc phải có mã số thuế, nhưng trên thực tế, hầu hết cá nhân và doanh nghiệp đang làm việc tại Úc đều phải có vì nếu không có mã số này, việc thực hiện một số việc sẽ khó khăn hơn nhiều:
- Bạn không thể khai thuế cho ATO, khiến việc nộp thuế đúng hạn và yêu cầu hoàn trả số tiền mà chính phủ nợ bạn trở nên khó khăn hơn.
- Nếu bạn muốn khởi nghiệp kinh doanh, bạn sẽ không thể đăng ký Mã số Doanh nghiệp Úc (ABN).
- Bạn không thể dễ dàng thay đổi công việc nếu không có mã số thuế.
- Bạn sẽ không thể tiếp cận một số phúc lợi của chính phủ.
Các loại Mã số Thuế (TFN) cá nhân và doanh nghiệp
Nếu bạn đã từng làm việc tại Úc, rất có thể bạn đã có một mã số thuế. Và nếu bạn điều hành doanh nghiệp của mình với tư cách là một chủ doanh nghiệp cá nhân, thì mã số thuế của bạn được sử dụng cho cả giao dịch cá nhân và giao dịch kinh doanh. Doanh nghiệp, quan hệ đối tác hoặc quỹ tín thác sẽ yêu cầu một mã số thuế (TFN) riêng. Việc đăng ký mã số thuế (TFN) là miễn phí.
Sau khi đăng ký mã số thuế (TFN), bạn có thể cung cấp cho:
- Các cơ quan chịu trách nhiệm chi trả lãi, cổ tức và đơn vị phân phối quỹ tín thác,
- Các cơ quan chính phủ, bao gồm cả ATO, để bạn có thể nộp tờ khai thuế doanh nghiệp,
- Người sử dụng lao động (nếu bạn là cá nhân)
Đăng ký Mã số Thuế (TFN) cá nhân
Nếu bạn tự kinh doanh hoặc dự định hoạt động với tư cách là một hộ kinh doanh cá nhân, bạn sẽ sử dụng Mã số Thuế (TFN) cá nhân khi nộp tờ khai thuế với ATO. Nếu bạn không có, bạn có thể đăng ký Mã số Thuế (TFN) cá nhân. Cách thức đăng ký phụ thuộc vào tình trạng cư trú của bạn:
- Cư dân Úc có hộ chiếu: Sử dụng dịch vụ trực tuyến myGovID để đăng ký. Dịch vụ này dành cho bất kỳ người nào có hộ chiếu từ 15 tuổi trở lên. Bạn cũng phải có ít nhất một giấy tờ tùy thân khác, chẳng hạn như bằng lái xe. Toàn bộ quy trình sẽ không mất nhiều thời gian và bạn thường nhận được xác nhận điện tử trong vòng 12 giờ, với thông báo chính thức được gửi qua đường bưu điện từ 10–28 ngày sau đó.
- Cư dân Úc không có hộ chiếu: Bạn không thể sử dụng dịch vụ trực tuyến nhưng bạn có thể nộp đơn trực tuyến cùng với giấy tờ tùy thân của mình tại Bưu điện Úc Australia Post. Bạn cũng có thể đăng ký tại Trung tâm Dịch vụ Úc hoặc qua đường bưu điện.
- Người sở hữu hộ chiếu nước Ngoài: Bạn là du học sinh, người lao động đang gữi visa 462, visa 482 tạm thời. Để đăng ký, hãy sử dụng Đăng ký Tự động Cá nhân (Individual Auto Registration IAR). Bạn cần có visa hợp lệ có quyền để làm việc ở Úc.
- Người sống ngoài Úc: Bạn không sống tại Úc nhưng nhận được nguồn thu nhập ở Úc, bạn có thể cần phải xin mã số thuế để yêu cầu hoàn lại bất kỳ khoản thuế nào bị khấu trừ đối với tiền lãi từ tài khoản ngân hàng Úc hoặc cổ tức cổ phiếu.
Đăng ký Mã số Thuế (TFN) cho doanh nghiệp
Nếu bạn điều hành doanh nghiệp dưới hình thức công ty, cơ quan thuế sẽ coi doanh nghiệp của bạn là một đơn vị nộp thuế riêng biệt và bạn cần phải nộp đơn xin Mã số Thuế (TFN) của doanh nghiệp thông qua Sổ đăng ký Doanh nghiệp Úc (Australian Business Number ABN).
Bạn có thể nộp đơn xin Mã số Thuế cho công ty của mình thông qua Sổ đăng ký Doanh nghiệp Úc (Australian Business Register) cùng lúc với việc nộp đơn xin Mã số Doanh nghiệp Úc (ABN).
Bạn có thể cần cung cấp một số thông tin nhất định tùy thuộc vào hoàn cảnh của mình, bao gồm:
- Mã số Công ty Úc (ACN) hoặc Mã số Doanh nghiệp Đăng ký Úc (ARBN)
- Địa điểm kinh doanh thực tế
- Người liên hệ được ủy quyền
- Thông tin chi tiết của bất kỳ cộng sự nào, bao gồm tên, ngày sinh và TFN
- Hoạt động kinh doanh
Bạn có thể tự nộp đơn hoặc nhờ một đại lý thuế đã đăng ký làm thay mặt bạn.
Đăng ký Mã số Thuế (TFN) cho Hợp danh
Mô hình kinh doanh dưới cấu trúc Hợp danh “partnership” không phải là một pháp nhân riêng biệt như doanh nghiệp, nhưng phải có Mã số Thuế (TFN), và Số doanh nghiệp Úc (Australian Business Number ABN) riêng và nộp tờ khai thuế hợp danh hàng năm. Hợp danh phải nộp tờ khai thuế, và các thành viên hợp danh phải nộp tờ khai cá nhân. Hợp danh không phải trả thuế thu nhập đối với bất kỳ khoản lợi nhuận nào từ hợp danh, thay vào đó, các thành viên hợp danh phải kê khai phần lợi nhuận hoặc thua lỗ của mình trên tờ khai thuế.
Nếu bạn quyết định kinh doanh theo mô hình hợp danh, bạn có thể đăng ký Mã số Thuế (TFN) cho hợp danh theo cách tương tự như đối với công ty.
Đăng ký Mã số Thuế (TFN) của Quỹ tín thác
Nếu bạn điều hành kinh doanh dưới mô hình một quỹ tín thác (gọi là Trust structure), bạn cũng sẽ cần phải đăng ký một Mã số Thuế (TFN) riêng. Mã số Thuế (TFN) của quỹ tín thác sẽ khác với TFN cá nhân của bạn, bất kể bạn là người ủy thác hay người thụ hưởng.
Một quỹ tín thác phải có mã số thuế riêng (TFN), mã số này được người quản lý quỹ tín thác sử dụng để nộp tờ khai thuế thu nhập cho quỹ tín thác. Quỹ tín thác cũng được cấp mã số doanh nghiệp Úc (ABN) nếu quỹ tín thác đang hoạt động kinh doanh.
Tìm hiểu về Thuế Suất Cá Nhân
Hướng dẫn đăng ký Mã số thuế cho thường trú Úc và Du học sinh
Người di dân thường trú và di dân tạm trú du học hoặc lao động tại Úc có thể nộp đơn xin Mã số thếu TFN trực tuyến bằng cách sử dụng ứng dụng Đăng ký cá nhân online (Individual Auto Registration IAR). Công dân Úc (Australian Citizents) không thể sử dụng ứng dụng IAR.
Nếu bạn là người sở hữu visa thường trú như visa 186, visa 191, visa 190, visa 189 cần đăng ký Mã số thuế (TFN) cá nhân nhưng không thể sử dụng ứng dụng IAR, hãy nộp đơn theo mẫu đơn dành cho cư dân Úc (TFN). Nếu bạn là khách du lịch tạm thời cần Mã số thuế (TFN) nhưng không thể sử dụng ứng dụng IAR, bạn sẽ cần sử dụng mẫu đơn đăng ký Mã số thuế TFN giấy dành cho người sống ngoài Úc, ngay cả khi bạn hiện đang ở Úc. Nhấp vào trang ứng dụng IAR
https://www.ato.gov.au/single-page-applications/iar#beforeStart
Trước khi bắt đầu điền đơn
Người sở hữu hộ chiếu nước ngoài, người di dân thường trú và tạm trú có thể đăng ký mã số thuế (TFN) trực tuyến.
Để đủ điều kiện sử dụng dịch vụ này để đăng ký TFN, bạn phải ở Úc và có thị thực hợp lệ:
- Visa thường trú
- Visa có quyền làm việc
- Visa du học
- Visa cho phép bạn lưu trú tại Úc.
Nếu bạn đã có TFN, bạn cũng có thể hoàn thành đơn đăng ký này nếu bạn:
- muốn biết TFN của mình là gì và không biết thông tin đăng ký trước đây của bạn từ lần đăng ký gần nhất
- muốn có bản sao thông báo TFN
- cần xác nhận thông tin nhận dạng của bạn với ATO.
Để bắt đầu bạn cần tới trang dụng ứng dụng IAR
https://www.ato.gov.au/single-page-applications/iar#beforeStart
Các câu hỏi về Mã số Thuế ở Úc
Tôi có cần mã số thuế (TFN) không?
Việc có mã số thuế (TFN) không phải là bắt buộc. Tuy nhiên, nếu không có mã số thuế, bạn có thể bị khấu trừ quá nhiều thuế hoặc không được hưởng các phúc lợi chính phủ mà bạn được hưởng.
Có mất phí khi đăng ký mã số thuế (TFN) không?
Không, không mất phí đăng ký mã số thuế (TFN). Bất kỳ cư dân Úc, di dân tạm trú, du học sinh cũng có thể đăng ký mã số thuế (TFN) miễn phí. Tham khảo thông tin tại ato.gov.au.
Các nguồn hữu ích giúp bạn đăng ký mã số thuế
- Đối với cá nhân, vui lòng truy cập trang web của Cục Thuế Úc (Australian Taxation Office) để biết thêm thông tin.
- Tìm hiểu thêm về cách nộp đơn qua Bưu điện Úc (Australia Post).
- Truy cập Sổ đăng ký Doanh nghiệp Úc (business.gov.au) để được biết thêm về việc đăng ký doanh nghiệp.
- Để biết thêm thông tin về cách nộp đơn qua bưu điện và loại giấy tờ tùy thân nào được chấp nhận, vui lòng truy cập trang web của Cục Thuế Úc (ato.gov.au).
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm
Mặc dù mọi nỗ lực đã được thực hiện để cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác. Mọi nỗ lực đều được thực hiện để cập nhật tất cả thông tin nhưng một số thay đổi gần đây có thể chưa được phản ánh trong phần này. Chúng tôi không chịu trách nhiệm pháp lý hoặc trách nhiệm đối với bất kỳ sai sót hoặc thiếu sót nào trong thông tin trong bản tin này.
Thông tin trong phần này được xuất bản theo hướng dẫn cấp phép Creative Commons Attribution 2.5 của Australia và nguồn gốc có thể được truy cập trên trang web ato.gov.au.
